HSA, හෝ සෞඛ්ය ඉතුරුම් ගිණුම, ඔබ අධි අඩු කළ හැකි සෞඛ්ය සැලසුමක් හෝ HDHP යන විට ඔබට ගෙවුම් වෛද්ය වියදම් සඳහා ගෙවීමට උපකාර කිරීමට සැලසුම් කරන ලද බදු ගෙවීමේ විශේෂිත ඉතුරුම් ගිණුමකි. ඔබේ අඩු කළ හැකි , අනුප්රාප්තිකයා සහ සමෝධානික දීමනා වැනි වෛද්ය වියදම් ගෙවීමට අමතරව, විශ්රාමික සැලසුම්කරණ උපාය මාර්ගයේ කොටසක් ලෙස HSAs වැඩිවෙමින් තිබේ.
කෙසේ වෙතත්, බදු-වාසි නිසා, HSA ආරම්භ කිරීමට අවසර දෙන කාටද යන්න පිළිබඳ නීතිරීති රාශියක් තිබේ. එය HSA සඳහා මුදල් දායක විය හැකි අතර එම මුදල් භාවිතා කළ හැකිද? ඔබ නීති රීති අනුගමනය නොකරන්නේ නම්, ඔබ බදු ප්රතිලාභ අහිමි වනු ඇති අතර අතිරේක දඩ මුදලක් ගෙවනු ඇත.
HSA මගේ බදු අඩු කරන්නේ කෙසේද?
ඔබ ඔබේ HSA නිවැරදිව කළමනාකරණය කර ඇත්නම් සහ IRS නීති සියල්ලම අනුගමනය කරන්න, ඔබගේ HSA මුදල් යනු:
- ඔබ උපයාගත් ආදායම සහ HSA බවට පත් කළ නොහැක.
- එය වර්ධනය වන පරිදි බදු අය නොකෙරේ.
- වෛද්ය වියදම් සඳහා ගෙවීමට HSA වෙතින් එය ලබා ගැනීමෙන් ඔබට අය නොකෙරේ.
මෙන්න එය ක්රියාත්මක වන්නේ කෙසේද? ඔබේ HSA බවට පත් කළ මුදල, බදු අඩු කළ හැකිය. ඔබගේ සේවායෝජකයා ඔබගේ HSA වෙත දායක නම්, එම මුදල් ආදායම් ලෙස ගණන් නොගන්නා නිසා, ඔබ එය මත බදු ගෙවන්නේ නැත.
ඔබගේ HSA හි පොලී සහ ආයෝජන ඉපැයීම් IRA හි සිදු කරන මෙන් බදු ලෙස කල්දැමීමට ලක් වේ. ඔබ සෑම වසරකම ආදායම් බදු ගෙවීම නොලැබෙන නිසා, ඔබ එම ගිණුමෙහි වැඩි උනන්දුවක් තබා ඇති අතර ගිණුම වඩා වේගයෙන් වර්ධනය වේ.
සුදුසුකම් ලබන වෛද්ය වියදම් සඳහා ඔබේ HSA වලින් මුදල් ලබා ගතහොත්, ඒ සඳහා ආදායම් බදු ගෙවීමට සිදු නොවේ. කෙසේ වෙතත්, ඔබ ඔබේ HSA වලින් මුදල් රැගෙන ගියත් වෛද්ය වියදම් සඳහා එය භාවිතා නොකළහොත් ඔබට එය මත ආදායම් බදු ගෙවීමට සියයට 20 ක දඩයක් (මෙය සියයට 10 ක් විය, එහෙත් එය ලාභදායී සත්කාරක පනත වැඩි කළ සියයට 20 දක්වා).
වයස අවුරුදු 65 ට පසු, නීති රීති ටිකක් වෙනස් ය. ඔබ Medicare හි ඇති නම් , ඔබේ HSA වලට තවදුරටත් දායක වීමට නොහැක. කෙසේ වෙතත්, ඔබ තවමත් ඔබගේ HSA තුළ ඉතිරි කර ගත් මුදල් භාවිතා කළ හැකිය. ඔබ 65 ට පෙර පෙර මෙන් නොව, ඔබට අවශ්ය ඕනෑම දෙයක් මත ඔබේ HSA මුදල් වැය කළ හැකි අතර ඔබට 20% ක දඩයක් නොලැබේ. කෙසේ වෙතත්, වෛද්ය වියදම් සඳහා යොදා නොගත් HSA ආපසු ගැනීම් සඳහා ආදායම් බදු ගෙවීමට සිදුවනු ඇත. ඔබ ඔබේ HSA වලින් මුදල් රැගෙන ගොස් සුදුසුකම් ලත් වෛද්ය වියදම් සඳහා යොදා ගන්නේ නම්, ඔබට නිතිපතා ආදායම් බදු ගෙවන්නේ නැත; එය සම්පූර්ණයෙන්ම බදු රහිතයි.
HSA සඳහා සුදුසුද?
ඔබ මෙම අවශ්යතා සපුරාලන්නේ නම්, ඔබ HSA වෙත ආරම්භ කිරීමට සහ දායක වීමට සුදුසුකම් ලබයි:
- ඔබ සුදුසුකම් ලත් HDHP මගින් ආවරණය කර ඇත (මෙය හසුරුවන සුදුසුකම් ලත් සැලසුම් සඳහා IRS විසින් ස්ථාපනය කර ඇති අඩු කර ගත හැකි සහ බාහිරව සාක්කු අවශ්යතා සපුරාලන ඉහල අගයක් සහිත සෞඛ්ය සැලසුමක් වන අතර එය අඩු කළ හැකි පෙර සපුරාලනු ඇත - එනම්, ඔබ ඔබේ අඩු කළ හැකි වන තුරු ඔබ කාර්යාලීය සංචාරයන් සඳහා සම්පූර්ණ පිරිවැය ගෙවනු ඇත.
- අමතර, වඩා සාම්ප්රදායික සෞඛ්ය රක්ෂණයක් ඔබට නොමැත.
- ඔබ මෙඩිකෙයා මත නොවේ.
- වෙනත් අයෙකුට ඔවුන්ගේ බදු ගෙවීම මත යැපෙන්නන්ගෙන් කිසිවෙකු ඔබට නොපෙනේ.
- ඔබට පොදු අරමුණක් නැත
මුදල් HSA වලට ඇතුල් වන්නේ කෙසේද?
ඔබේ HSA ඔබටම මුදල් ලබා ගත හැකිය, ඔබේ සේවායෝජකයා ඔබේ HSA වෙත මුදල් දායක විය හැකිය, හෝ වෙනත් කෙනෙකු ඔබේ HSA බවට මුදල් දායක විය හැකිය. කෙසේ වෙතත් ඔබගේ HSA හි මුළු වාර්ෂික දායකත්වය සීමිත වේ. සෑම වසරකම සීමාවන් වෙනස් වන අතර ඔබේ වයස අනුව වෙනස් වේ. ඔබට ස්වයං-HDHP ආවරණයක් හෝ පවුලේ ආවරණයක් තිබේද යන්න තිබේද?
| 2017 දී | 2018 දී | |
|---|---|---|
| වයස අවුරුදු 55 ට අඩු ආත්ම පරිත්යාගයක් | ඩොලර් 3,400 කි | ඩොලර් 3,450 කි |
| වයස අවුරුදු 55 ට අඩු පවුල් ආවරණයකි | ඩොලර් 6,750 | ඩොලර් 6,850 |
| ස්වයං-ආවරණය පමණක් වයස අවුරුදු 55+ | ඩොලර් 4,400 කි | ඩොලර් 4,450 කි |
| පවුල් ආවරණය වයස අවුරුදු 55+ | ඩොලර් 7,750 | ඩොලර් 7,850 කි |
ඔබගේ HDHP සෞඛ්ය රක්ෂණ ආවරණය ඔබගේ රැකියාව හරහා නම්, ඔබේ සේවායෝජකයා ඔබගේ HSA වෙත දායක විය හැකිය.
මීට අමතරව, බොහෝ සේවා යෝජකයන් විසින් වැටුප් ගෙවීම් අඩුකිරීම් සකස් කර ඇති අතර, ඔබට පහසුවෙන් එක් එක් පඩිපාලකයක් ඔබගේ HSA බවට කෙලින්ම දායක විය හැකිය. HSA දායකත්වය ලබා දෙන විට ආදායම් බදු සහ ගෙවීම් බදු (FICA) යන දෙකම වළක්වයි. එහෙත් HSA සඳහා ගෙවීම් කළ නොහැකි දායකත්වයක් ආදායම් බදු සඳහා පමණක් අඩු කළ හැකිය.
ඔබේ සෞඛ්ය රක්ෂණය ඔබගේ රැකියාවෙන් නොවේ නම්, ඔබගේ සේවායෝජකයාට සම්බන්ධ නොවිය හැකිය. මෙම අවස්ථාවෙහිදී, බොහෝ අය ඔවුන්ගේ HSA සඳහා ස්වයංක්රීය මාසික දායකත්වය ලබා දෙයි. කෙසේ වෙතත්, ඔබේ ප්රවේශය ඔබ කැමති නම්, ඔබගේ මූල්ය ආයතනය විසින් ඔබේ HSA සඳහා එකවර එකතුවක් ලබා දීමට ඉඩ සලසයි.
ඔබේ HSA අරමුදල් HSA බැංකුවේ භාරකරු සමඟ විය යුතුය. එය බැංකු, ණය සමිතිය හෝ තැරැව්කාර වීම විය හැකිය. තැරැව්කාර ගිණුමක ඔබේ මුදල් ලබා ගැනීමේ විකල්පය මඟින් ඔබට එම විකල්පය තෝරා ගත හොත් එය කොටස් වෙලඳපොලෙහි ආයෝජනය කළ හැකි වන අතර, සරල පොලී වලට වඩා ආයෝඡන ප්රතිලාභ ලබා ගැනීම (ආයෝජකයින් අවදානමකට ලක් වේ. සමහර අය අඩු ආදායම් ලබනවාට හේතුවයි) සහ අඩු අවදානමක් - එය බැංකු හෝ ණය සමිතියක් තුළ HSA අරමුදල් තබා ගැනීම සමග ගමන් කරන්න.
ඔබේ සාම්ප්රදායික හෝ රෝට් IRA වෙතින් ඔබේ HSA අරමුදල් ලබා ගැනීමට ඔබට හැකි වනු ඇත. HSA හි භාරකරු වෙත IRA හි භාරකරු විසින් සෘජුවම බෙදාහැරිය යුතු අතර ඔබේ ජීවිත කාලය තුළ පමණක් එය අවසර දෙනු ලැබේ. IRS ප්රකාශනය 969 හෝ ඔබේ මූල්ය උපදේශකගෙන් තවත් දැනගන්න.
ඔබේ IRA සමඟ මෙන්, ඊළඟ වර්ෂයේ අප්රේල් 15 වනදා සිට ඔබේ HSA වෙත දායක විය හැකිය. උදාහරණයක් ලෙස, ඔබ 2017 දී HDHP ආවරණ ලබා තිබුනේ නම්, 2017 HSA දායක මුදල් නොලැබුනේ නම් 2018 අප්රියෙල් 15 වන දින ඔබගේ බදු ගෙවීමේදී ඔබට අමතර 2017 දායකත්වයක් ලබා දිය හැකිය.
මම HSA මුදල් වැය කළ හැක්කේ කුමක්ද?
ඔබේ HSA හි මුදල් ඔබගේම වේ. ඔබට අවශ්ය ඕනෑම දෙයක් සඳහා එය වැය කළ හැකිය. කෙසේ වෙතත්, ඔබ ආදායම් බදු ගෙවීමෙන් හා දඩ මුදල් ගෙවීමෙන් වළක්වා ගැනීමට අවශ්ය නම්, ඔබට සුදුසු සෞඛ්ය වියදම් සඳහා ගෙවීමට පමණක් ඔබගේ HSA වෙතින් බෙදා හැරීම සිදු කරනු ඇත.
සුදුසු සෞඛ්ය වියදම් සඳහා වෛද්ය වියදම් ඇතුළත් සෞඛ්ය සෞඛ්ය රක්ෂණය ඔබට ගෙවීමට නොලැබේ. එහෙත් ඔබගේ ෆෙඩරල් ආදායම් බදු අඩුකිරීමට සුදුසුකම් ලබයි. IRS Publication 502 හි සමස්ත ලැයිස්තුව බලන්න, නමුත් මෙහි පහත දැක්වෙනු ඇත:
- ඔබේ සෞඛ්ය රක්ෂණය අඩු කළ හැකිය, අනුකම්පා සහ සම සුරැකීම.
- බෙහෙත් වට්ටෝරුව. Tylenol වැනි ප්රතිට්රෝස් ඖෂධය සඳහා ඔබට බෙහෙත් වට්ටෝරුවකින් තොරව සුදුසු නැත. වෛද්ය මරිජුවානා ඔබට බෙහෙත් වට්ටෝරුවක් තිබේ නම් එය නීත්යානුකූල කර ඇති තත්වයක පවතී.
- දන්ත වියදම්, දත් පිරිසිදු කිරීම, නිවාරණ සත්කාර සහ පිරවුම්. කෙසේ වෙතත්, දත් දවනෙ වැනි පරිපූර්ණ රූපලාවන්ය ව්යුහයක් සුදුසු නැත .
- දෘශ්ය පරීක්ෂණය, දෘෂ්ඨි නිවැරදි කිරීම් සැත්කම්, වීදුරු, අක්ෂි කාච සහ ස්පර්ශ කාච සැපයීම වීදුරු හෝ සම්බන්ධතා භාවිතා කරනු ලබන්නේ දෘෂ්ඨි නිවැරදි කිරීම වැනි වෛද්ය හේතු මතය.
- මව්කිරි සැපයුම් සැපයීම.
- දියවැඩියා සැපයුම්.
- උණෝ ගැබ්ගැනීමේ වියදම්.
- විකල්ප වෛද්ය ප්රතිකාර ඔබේ ක්රිස්තියානි විද්යාව වෘත්තිකයෙකු විසින් සපයනු ලබන ඖෂධීය ප්රතිකාර, චානිප්රැක්ටික් සත්කාර සහ වෛද්ය ප්රතිකාර ආවරණය නොකළ හැකිය.
- ඔබේ සෞඛ්ය රක්ෂණය, ඔබේ කලත්රයාගේ සෞඛ්ය රක්ෂණය හෝ ඔබගේ යැපෙන්නන්ගේ සෞඛ්ය රක්ෂණය සඳහා COBRA අඛණ්ඩව පවත්වා ගැනීම සඳහා වාරිකය වේ.
- වාරිකය දිගුකාලීන රැකවරණ රක්ෂණය සඳහා (සීමාවන්ට යටත්ව).
- ඔබට රක්ෂණ වන්දි ලබා දෙන අතරතුර සෞඛ්ය රක්ෂණයේ වාරිකය වන්නේ.
- ඔබ වයස 65 හෝ ඊට වැඩි නම්, Medicare කොටස් A, B, සහ D, හෝ Medicare Advantage සඳහා වාරිකය. කෙසේ වෙතත්, Medicare අතිරේක රක්ෂණ (Medigap) සුදුසු වැටුපක් නොවේ.
ඔබේ HSA යනු තාක්ෂණික වශයෙන් පුද්ගලික ගිණුමක් වුවද, ඔබේ කලත්රයා සහ ඔබේ බදු යැපෙන්නන් සඳහා සුදුසු සෞඛ්ය වියදම් සඳහා ගෙවීමට එය භාවිතා කළ හැකිය.
සමහර අවස්ථාවල දී, ඔබේ සෞඛ්ය රක්ෂණ වාරික ගෙවීමට ඔබේ HSA වෙතින් බදු නිදහස් ට්රේඩරයක් ලබා ගත හැකිය. කෙසේ වෙතත්, නීති රීති තදබල වන අතර එය පහත සඳහන් තත්වයන් යටතේ පමණක් අනුමත කර ඇත:
මට දැනගත යුතු තවත් දෙයක් මොනවාද?
ඔබට 8889 ආකෘති පත්රයක් අතිරේක බදු ආකෘතියක් ගොනු කිරීමට අවශ්ය වනු ඇත. ඔබ ඔබේ සේවායෝජකයා හෝ වෙනත් අයෙකු ඔබගේ HSA වෙත දායක වනු ඇත. ඔබගේ HSA වෙත කිසිවෙකු දායක නොවූවත් ඔබ ඔබගේ HSA වෙතින් මුදල් ඉවත් කර ඇත්නම් ඔබට 8889 පෝරමයක් අවශ්ය වේ.
HSA භාරකාරයෙකු වශයෙන් ඔබ භාවිතා කරන බැංකුව හෝ තැරැව්කාර කටයුතු සෑම වසරකදීම බදු ගෙවීමේ ආකෘති දෙකක් එවනු ලැබේ. 5498-SA ආකෘතිය වසර සඳහා ඔබේ HSA දායකත්වය පෙන්වනු ඇත. 1099-SA ආකෘතිය වසරක් සඳහා ඔබේ HSA වෙතින් මුදල් ආපසු ලබා දෙනු ඇත (ඔබට කිසියම් තිබුනේ නම්).
ඔබ සුදුසු වෛද්ය වියදම් මත ඕනෑම HSA ආපසු ගැනීමක් වියදම් කරන බවට ප්රමාණවත් ලියකියවිලි සුරැකීමට ඔබට අවශ්ය වනු ඇත. IRS ඔබේ ආපසු පැමිණීම විගණනය කරන්නේ නම්, ඔබ වෛද්යවරයෙකුගේ බිල්පත්, සෞඛ්ය රක්ෂණ රක්ෂණයන් සහ ස්පර්ශ කාච විසඳුම් සහ බෑන්ඩ් ඒඩ්ස් වැනි දේ සඳහා රිසිට්පත් ඔබට සිදු විය හැකිය.
මාස කීපයක් සඳහා HDHP බවට පත් කිරීම මගින් ක්රීඩාව සූදුව ගැන සිතා බැලීම, ඔබට HSA වැනි සමස්තයක් වශයෙන් බදු රහිත මුදලට දායක විය හැකි අතර ඉන් මාස කිහිපයකට පසු HDHP වෙතින් ආපසු පැමිනීමට හැක්කේ කෙසේද? කරදර කරන්න එපා. IRS විසින් ඊලඟ වසරේ මුළු කාලය පුරාම ඔබ විසින් අඩුකිරීම් සිදු කරන ලද පරික්ෂණ කාල පරිච්ඡේදයකි. සම්පූර්ණ පරික්ෂා කිරීමේ කාල පරිච්ඡේදයේදී ඔබ අධි අඩු කළ හැකි සෞඛ්ය සැලසුමකින් ආවරණය නොකළහොත් ඔබට බදු ප්රතිලාභ අහිමි වනු ඇත. කෙසේ වෙතත්, ඔබ HDHP ආවරණ නඩත්තු කිරීමට සැලසුම් කර ඇත්නම්, පරීක්ෂණ කාල පරිච්ඡේදය ගැන කරදර විය යුතු නැත.
2018 දෙසැම්බර් මාසයේ දී ඔබ HSA-සුදුසුකම් ලද සැලැස්මක් ඇතුලත් කර ඇත්නම් සහ 2018 දී 2018 හා 2018 දිනවල ඔබගේ HSA වෙත ඔබේ HSA සුදුසුකම් ලබා ගැනීමේ සැලැස්මක් පවත්වා ගෙන යාමට ඔබට හැකි වනු ඇත. 2018 වසරේදී ඔබේ HDHP බඳවා ගැනීම අවලංගු කළහොත්, 2017 වසරේ මුල් මාස 11 ට ඔබේ ඔබේ HSA වෙත දායක වූ මුදල 2018 ආදායමට අමතරව අතිරේක සියයට 10 ක බද්දක් එකතු කිරීමට සිදු වනු ඇත.
රිපබ්ලිකානු සෞඛ්ය ආරක්ෂණ ප්රතිසංස්කරණ හා HSAs
රිපබ්ලිකන් ව්යවස්ථාදායකයන් හා ට්රම්ප් පරිපාලනය, 2017 දී ACA අහෝසි කිරීම සහ නැවත ස්ථාපිත කිරීම සඳහා අභිප්රාය වී තිබුනේ නැත. ඒ වන විටත් අහෝසි කර ඇති ACA එකේ එක් තනි පුද්ගල අනියම් දඬුවම වන අතර 2019 වන තුරු එය අහෝසි කරනු නොලැබේ .
එහෙත් රිපබ්ලිකන් ඒඑස්ඒ ආදේශන යෝජනා බොහොමයක් ඉහළ සම්මාදම් සීමාවන් ඇතුලුව HSAs මත වැඩි අවධානයක් යොමු කිරීම සඳහා දායකත්වය ලබා ගත හැක්කේ කාටද යන්න හා අයකරනු ලබන සුදුසුකම් මාර්ගෝපදේශ ලිහිල් කිරීම සහ HSAs අරමුදල් සඳහා අරමුදල් සැපයීම සඳහා බදු බැරකම් ද ඉල්ලා සිටී. දැන් HSA නීති සඳහා කිසිවක් වෙනස් වී නැතත්, ඒවා තවමත් අනාගතයේදී සලකා බැලිය හැකි යෝජනා.
මූලාශ්ර:
සෞඛ්ය රක්ෂණය.
අභ්යන්තර ආදායම් සේවාව. අභ්යන්තර ආදායම් ප්රකාශය 2018-10 . මාර්තු 5, 2018.
IRS ප්රකාශන 969 සහ 502.
26 එක්සත් ජනපද සංග්රහය § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> භාණ්ඩාගාර සම්පත් මධ්යස්ථානය එක්සත් ජනපද දෙපාර්තමේන්තුව. නිතර අසන ප්රශ්න. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx